Programação matemática para gestão financeira do fluxo de caixa: integração dos modelos de fluxo em redes e administração de caixa em um ambiente computacional
Autor(es):
Nascimento, Carlos Sidney dos Santos Cidade
Palavras Chaves:
Não informado
Ano de Publicação:
2010
Resumo:
A utilização de modelos envolvendo programação matemática e de administração de disponível na gestão e análise financeira do fluxo de caixa vem ocupando o tempo de pesquisadores nas áreas de pesquisa operacional e administração financeira, estando à literatura repleta de trabalhos que versem sobre um ou outro assunto. Entretanto, muito pouco ou quase nada se encontra na literatura de metodologias que integrem essas duas linhas de pesquisas. O desenvolvimento de um ambiente computacional que integre essas duas metodologias é o objetivo principal desse trabalho, e para isso é utilizado um problema de fluxo em redes para modelar o comportamento do fluxo de caixa e o modelo de administração de caixa de Miller - Orr para determinar o saldo ótimo que deve ser mantido em caixa diariamente a fim de evitar que a empresa torne-se ilíquida ou tenha excesso de liquidez acarretamento em altos custos para a mesma, buscando assim otimizar o resultado no fim do horizonte de tempo estudado. O modelo de programação matemática do fluxo de caixa otimizado proposto é extremamente complexo, chegando a dezenas de milhares de variáveis e restrições. Esse modelo é interfaceado com o software LINGO, que gera a solução do problema em questão, colocando a disposição do gestor um relatório completo e sucinto com todas as operações financeiras pertinentes ao fluxo de caixa. Esse ambiente computacional é de fácil compreensão e interativo com o usuário através de telas auto-explicativas, nas quais serão disponibilizado os dados (receitas, despesas, saldo mínimo, saldo ótimo, custo de transação, custo de oportunidade, etc.) e como resultado temos todas as operações de aplicação e captação do fluxo de caixa otimizado, sendo essa sem dúvida a maior contribuição desse trabalho. Paralelo a isso vem crescendo dento do estado o desejo de desenvolver ferramentas em TIC que busquem otimizar seus processos com o objetivo de atender cada vez mais as demandas da sociedade cearense. O desenvolvimento desse trabalho de pesquisa coincidiu com esse desejo do estado e foi assinado um acordo de cooperação entre a Secretaria da Fazenda do Estado do Ceará e o Núcleo de Projeto de Tecnologia da Informação da Universidade Estadual do Ceará com o objetivo de desenvolver e implementar uma ambiente para gestão e análise financeira do fluxo de caixa do estado. Mais do que uma ferramenta poderosa de decisão, esse trabalho veio fortalecer a posição da Universidade Estadual do Ceará, que é a de gerar conhecimento e pesquisa que agregue valor ao estado e beneficie a sociedade como um todo. Palavras-chave: Programação Matemática. Fluxo de Caixa. Ambiente Computacional.
Abstract:
The use of models involving mathematical programming and of administration of box in the management and financial analysis of the box flow comes occupying the time of researchers in the operational seek areas and financial administration, being literature replete of works that turn on one or another subject. However, much little or almost nothing meets in the literature of methodologies that integrate these two lines of research. The development of a computational environment that integrates this two methodologies is the main objective of this work, and for this a problem of shape flow in nets is used the behavior of the box flow and the model of administration of box of Miller - Orr to determine the excellent balance that must be kept in box daily in order to prevent that the company becomes non liquid or has liquidity excess implying in costs for the same one. The model of mathematical programming of the optimized flow of box considered is extremely complex, arriving the sets of ten of thousand of variable and restrictions. This model is interface with the software LINGO, that generates the solution of the problem in question, having placed the disposal of the manager a complete report and brief with all pertinent the financial operations to the box flow. This computational environment is of easy understanding and interactive with the to clarify user through screens, in which the data will be to become available (prescriptions, expenditures, minimum balance, excellent balance, cost of transaction, cost of chance, etc.) and as resulted we have all the operations of application and capitation of the optimized flow of box, being this without a doubt the biggest contribution of this work. Parallel to this, comes growing indents of the state the desire to develop tools in TIC that they search to optimize its objective processes to more take care of to each time the demands of the pertaining to the state of Ceará society. The development of this research work coincides his tries of the state and as signees a cooperative agreement enters the Secretaria da Fazenda do Estado do Ceará and the Nucleus of Project of Technology of the Information of the State University of the Ceará with the objective to develop and to implement one environment for management and financial analysis of the flow of box of the state. More than what a powerful tool of decision, this work came to fortify the position of the State University of the Ceará, that is to generate knowledge and research that value to the state adds and benefits the society as a whole. Keywords: Mathematical Programming. Cash Flow. Computacional Environment.
Tipo do Trabalho:
Dissertação
Referência:
Nascimento, Carlos Sidney dos Santos Cidade. Programação matemática para gestão financeira do fluxo de caixa: integração dos modelos de fluxo em redes e administração de caixa em um ambiente computacional. 2009. 94 f. Dissertação (Mestrado Acadêmico ou Profissional em 2009) - Universidade Estadual do Ceará, , 2009. Disponível em: Acesso em: 3 de maio de 2024
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